양도소득세 신고기한과 면제 요건 4가지 핵심정리

부동산이나 주식을 팔고 나서 ‘세금은 어떻게 하지?’ 하는 걱정, 누구나 해보셨을 겁니다. 특히 요즘처럼 양도차익이 크거나, 거래 내역이 복잡한 경우라면 ‘언제까지 신고해야 하지?’, ‘혹시 세금 안 내도 되는 조건이 있진 않을까?’ 같은 고민도 많으실 텐데요.

이번 글에서는 양도소득세의 신고기한, 면제 요건, 신고하지 않았을 때 생기는 불이익, 그리고 꼭 챙겨야 할 절세 팁까지 상세히 안내드립니다.

세금 때문에 속앓이하지 마세요. 정확한 정보로 준비하면 걱정을 훨씬 줄일 수 있습니다.

양도소득세 신고기한

양도소득세는 자산을 양도한 시점에 따라 신고 기한이 다르게 적용됩니다.

부동산 양도 시: 양도일이 속한 달의 말일로부터 2개월 이내 예정신고 및 납부.
예: 2025년 5월 10일에 아파트를 팔았다면, 2025년 7월 31일까지 예정신고를 해야 합니다.

주식·파생상품 등 금융자산 양도 시: 반기 기준으로 1~6월 거래는 8월 말까지, 7~12월 거래는 이듬해 2월 말까지 신고

확정신고 필요 시: 1년에 여러 건 자산을 팔았다면 이듬해 5월 31일까지 확정신고와 납부를 해야 합니다. 기한 내 신고를 하지 않으면 가산세가 부과되고, 경우에 따라 세무조사 대상이 될 수도 있습니다.

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세금이 무조건 나오는 건 아닙니다. 다음 조건을 충족하면 양도소득세를 면제받거나 대폭 줄일 수 있습니다.

1가구 1주택 비과세 조건
- 2년 이상 보유하고 실거주한 경우
- 양도가액이 12억 원 이하이면 전액 비과세
- 조정대상지역(강남, 서초, 용산 등)은 보유와 거주 요건이 모두 충족돼야 적용 가능
장기보유특별공제 혜택
- 3년 이상 보유 시 연 2%씩, 최대 30%까지 양도차익에서 공제
- 1가구 1주택을 보유하며 실거주한 경우엔 연 4%, 최대 80%까지 공제 가능
1가구 2주택자의 비과세 조건
- 종전 주택을 1년 이상 보유하고, 새 집을 산 후 3년 이내에 기존 주택을 팔면 비과세 가능성 있음
양도차익이 없는 경우
- 이익이 없거나 오히려 손실을 본 경우에도 신고는 반드시 해야 가산세를 피할 수 있습니다.

신고 기한을 놓치거나 아예 신고를 하지 않는다면 다음과 같은 불이익이 따릅니다.

무신고 가산세
- 산출세액의 20% 부과
- 고의적 누락, 허위신고 등 부정행위가 확인되면 40~60%까지 가산
납부불성실 가산세
- 미납세액에 대해 하루 0.025%씩 이자 부과
- 연 이율로 환산하면 약 9.125% 수준
경정청구·환급 불가
- 나중에 세금이 잘못 계산되었더라도 환급받을 수 없습니다
세무조사 대상
- 미신고가 국세청에 포착되면 세무조사 및 과징금, 가중처벌 대상이 됩니다
기한 후 신고 시 감면 혜택 있음
- 1개월 내 자진신고 시 가산세의 50%
- 3개월 내 신고 시 30%, 6개월 내 신고 시 10% 감면 가능